异地预缴个人所得税的会计分录怎么做

qinru 追问

2020-01-07 19:36

需要计提吗

qinru 追问

2020-01-07 19:37

季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着

qinru 追问

2020-01-07 19:37

该怎么处理呢

郭老师 解答

2020-01-07 19:38

不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提
不交不用计提，挂着表示多交

qinru 追问

2020-01-07 19:42

现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白

郭老师 解答

2020-01-07 19:47

你好，继续挂账可以的
没有规定不可以有余额

qinru 追问

2020-01-07 19:51

那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗

郭老师 解答

2020-01-07 19:54

你好，不可以的，

qinru 追问

2020-01-07 20:06

好的谢谢老师～

郭老师 解答

2020-01-07 20:11

不用客气的，