老师，保安派到其他公司，工资表由对方算，工资由保安公司发，做成本，现在保安公司要给员工发伙食费，可以单独做一张表，发现金，申报个税再和工资一起申报吗？谢谢

无限的大叔 追问

2020-01-07 19:24

然后申报个税和工资合并申报

maize老师 解答

2020-01-07 19:26

然后申报个税和工资合并申报 是的

无限的大叔 追问

2020-01-07 19:33

计提时借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬一一福利费，发放借：应付职工薪酬一一福利费，贷：库存现金，另外保安工资是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬一一工资，伙食费可以不每个月都发吗

maize老师 解答

2020-01-07 19:34

伙食费可以不每个月都发吗  可以，这个没啥规定记得按你们实际就可以，记得申报个税

无限的大叔 追问

2020-01-07 19:36

分录没错吧，算福利费，不超标准企业所得税可以税前扣除吧，谢谢

maize老师 解答

2020-01-07 19:37

分录没错吧，算福利费   是的， 不超标准企业所得税可以税前扣除吧

无限的大叔 追问

2020-01-07 19:41

老师还有个问题，2019的年终奖在2020年一月发放，如果并入2020一月工资薪金，那19年还可以计提费用吗？谢谢

maize老师 解答

2020-01-07 19:42

那19年还可以计提费用吗？可以， 先计提汇算清缴之前发都可以税前扣除

无限的大叔 追问

2020-01-07 19:53

就是说不管有没有并入工资，费用都算19年的，并不并入只是申报方式和计算方式不一样而已，这样子理解没错吧？谢谢

maize老师 解答

2020-01-07 19:57

就是说不管有没有并入工资，费用都算19年的，并不并入只是申报方式和计算方式不一样而已  是的

无限的大叔 追问

2020-01-07 20:07

好的，谢谢，还有个问题，就是比如有个员工的工资因为某些原因，没有发，但已开发票给用人单位，已记入成本，工资还挂在应付职工薪酬，一月份再冲减成本可以吗？汇算清缴时要做调整吗？谢谢

maize老师 解答

2020-01-07 20:08

汇算清缴之前发都可以税前扣除

无限的大叔 追问

2020-01-07 20:24

那1月份再开发票给对方的时候直接从总额中减掉这个工资，还是要单独开一张红字冲减，谢谢

maize老师 解答

2020-01-07 21:12

好，我先回复别的学员了，要是后续还不发是需要开红字

无限的大叔 追问

2020-01-07 21:41

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-08 07:54

好，让我这边先结束