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朴老师

职称： 会计师

2020-01-07 18:21

出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可；

如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

达玲 追问

2020-01-07 18:25

农产品零税率的发票可以按照什么税率抵扣进项

朴老师 解答

2020-01-07 18:29

你的销项是九个点的就按照九个点抵扣

达玲 追问

2020-01-07 18:31

根据票面金额的9%抵扣对吧

朴老师 解答

2020-01-07 18:32

是的，按照票面金额九个点来抵扣

达玲 追问

2020-01-07 18:33

填写增值税申报表的出口销售额的时候，因为报关单是美元，我是按照当月处的汇率换算人民币还是按照报关单的日期当天的汇率，有明文要求吗

朴老师 解答

2020-01-07 18:36

按照你们固定日期的汇率来做账

达玲 追问

2020-01-07 18:38

非常感谢老师答疑解惑

朴老师 解答

2020-01-07 18:38

满意请给五星好评，谢谢

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出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
2020-01-07 18:21:34
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
2020-01-07 18:21:37
不用的
2017-05-15 07:47:43
填增值税申报表上的免抵退累计销售额。但是，一般来说：如果你每个月都是准确填写了不存在表差的话，增值税申报表上的免抵退累计销售额和免抵退汇总表上面的累计金额应该是一致的。
2020-04-06 20:24:45
您好，先出口退税预申报，明细申报表确认收入，然后申报增值税，再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。
2017-11-22 21:16:32
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