老师，您好.请问凭证装订是每月装上月的嘛？我11月和12月的还没有装订，这个有什么风险吗？

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-07 16:42

好的。老师，我们今天交了电费，但是没有收到发票，现在怎么做账？收到发票之后如何做账？

五条悟老师 解答

2020-01-07 16:57

按暂估金额做账核算
借：预付账款
贷：银行存款等
收到发票
借：管理费用等--电费
贷：应付账款--暂估应付款

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-07 17:14

我们主管上个月走了。我们是做外账。她之前做的分录是，借:其他应收款～其他～办公区电费   贷:银行存款
收到发票，借:管理费用～其他
贷:其他应收款～其他～办公区电费
老师，我们主管做的这个对吗？

五条悟老师 解答

2020-01-07 17:28

你们不是付款吗？那也不是在应收里面啊，应该在其他应付里面

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-07 17:35

我就是觉得奇怪

五条悟老师 解答

2020-01-07 17:45

您好，她分录做错了了的

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-07 17:56

她说她之前的账让我不要管。那老师我现在怎么做，今天付了3500电费，还没有收到发票，现在怎么做账？还有收到发票之后如何做？我们做的是外账。

五条悟老师 解答

2020-01-08 09:19

她之前的你不管啊，你接手的就按照我前面给你发的会计分录来做账啊。

学堂用户_ph767501 追问

2020-01-08 11:19

好的。

五条悟老师 解答

2020-01-08 11:23

嗯嗯，祝您工作顺利，满意麻烦五星好评，谢谢