老师好，想问一下 每月银行固定划扣电信费，也按扣款金额开具发票。但在本月发现，扣款错误，跟电信核对，电信开具了往年的扣款的红字发票，按照准确金额补开了正确发票。 这种情况如何做分录？

甜甜的洋葱 追问

2020-01-07 15:57

也没有

立红老师 解答

2020-01-07 15:58

你好，如果没有，您应按正确的发票入账就可以了。

甜甜的洋葱 追问

2020-01-07 16:01

不是，之前每月代扣的时候，不是每月做账了么，借：管理费用-通讯费，贷：银行存款
那这月突然开了红字出来，我这个月该怎么处理啊

立红老师 解答

2020-01-07 16:12

你好，那么银行存款的数也不对了，是么

甜甜的洋葱 追问

2020-01-07 16:25

银行存款跟实际的对上了
只是我们属于多交了，
电信回复多交的也不退，就是之后只开票，不收我们的款了

立红老师 解答

2020-01-07 16:42

你好，由于正常是需要退还给我们款项的，但现在没有退，形成我们应收对方的款项，计入其他应收款，然后以前的管理费用多计了，将多计的部分冲掉，分录，借：管理费用  负数  其他应收款   正数
以后再开发票时，借：管理费用  贷：其他应收款，因为我们不用再付款了，冲减对方的应收款

甜甜的洋葱 追问

2020-01-07 17:19

好的，清楚明白了。
谢谢老师。

立红老师 解答

2020-01-07 17:27

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。