老师您好，我公司12.13付款2000，12.19收到1000发票，12.30收到1000发票，付款时间和发票时间不一致，这种怎么做账呢？

糯米。 追问

2020-01-07 16:28

付的是12月的电脑租赁费，当时钱已经转过去了，挂应收帐款吗？

maize老师 解答

2020-01-07 16:33

你们公司主营不是电脑租赁费吧？你不是支付出去么，那就做借应付账款 贷银行，就可，主营那就是做借主营业务成本贷应付账款，不是就管理费用 贷其他应付款或者是应付账款

糯米。 追问

2020-01-07 16:35

不是，我公司是一个电销公司，公司没有购置电脑，是向别的公司租的电脑，所以每个月都会有电脑租赁费，但是付款时间和对方公司给我们的开票时间不一致，还不同时间分了两张开，不知道怎么处理

maize老师 解答

2020-01-07 16:46

付款就做这个借其他应付款 贷银行  你收到发票做 借管理费用 贷其他应付款

maize老师 解答

2020-01-07 16:46

你就这个没有跨月，金额一样可以直接做借管理费用 贷银行就可以，这个回单贴一起就可以，

糯米。 追问

2020-01-07 16:52

跨月的就先挂帐然后等发票来再冲费用，发票没有跨月的就直接做管理费用，是这个意思吗？那我是按付款时间还是按发票时间做呢？

maize老师 解答

2020-01-07 17:01

票没有跨月的就直接做管理费用，是这个意思吗？那我是按付款时间还是按发票时间做呢？ 是的，你这个按付款时间做就可以这个发票贴这个付款后面就可以，

糯米。 追问

2020-01-07 17:11

还有一种情况，我当月支付了三次租赁费，对方公司月底只开具了一张发票，发票金额是三次付款的合计数，这种怎么做呢

maize老师 解答

2020-01-07 17:18

也是这样，不跨月就可以按你上面直接做，要是跨年就通过其他应付款，

糯米。 追问

2020-01-07 17:22

好的，谢谢老师

糯米。 追问

2020-01-07 17:23

计提工资的时候要计提社保吗？社保费用不是当月缴纳当月的，也需要计提吗？

maize老师 解答

2020-01-07 17:25

提工资的时候要计提社保吗？社保费用不是当月缴纳当月的，也需要计提吗？  需要不管咋交都需要计提

糯米。 追问

2020-01-07 17:29

老师，有个员工应发工资5500，需要缴纳的个税是1.55，实发工资应该是5498.45，四舍五入只发了5498给他，多余的0.45怎么做账啊？

maize老师 解答

2020-01-07 17:43

转营业外收入或者是营业外支出下面

糯米。 追问

2020-01-07 17:47

转工资的时候还会发生手续费，都做在同一笔分录里面可以吗？

maize老师 解答

2020-01-07 18:15

这个一起做一起就可以