请问12月份进账发票已入账，12月还未报税，1月份收到发票网上未报12月税不能未认证，请问进项能在12月份抵扣吗？如何处理？

玖月 追问

2020-01-07 15:40

发票日期是1月初的。

meizi老师 解答

2020-01-07 15:48

你好 那就不可以抵扣12月的销项税的

玖月 追问

2020-01-07 15:51

12月我已这样做账可以吗？
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

meizi老师 解答

2020-01-07 15:57

你好 可以的   你可以做待认证进项税里面去 。如果没有认证抵扣的话  不需要做待抵扣进项税

玖月 追问

2020-01-07 16:38

还没有认证呢，应该怎么处理？

meizi老师 解答

2020-01-07 16:44

借:原材料/库存商品
应交税费-待认证进项税
贷:应付账款/应付货款  认证后借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费-待认证进项税

玖月 追问

2020-01-07 16:53

这样做账，报12月份税的时候可以将此发票进项抵扣，等到1月份报税时此发票进项不进行抵扣，是吗？

meizi老师 解答

2020-01-07 16:59

你好是的   你实际是1月的 申报12月的时候抵扣不了的