减免的附加税做借应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷营业外收入？

咘咘 追问

2020-01-07 15:25

我把减免的按老师的都做到营业外收入，但是科目还有余额扣掉这个月要交的

咘咘 追问

2020-01-07 15:25

不知道哪里不对

杨@老师 解答

2020-01-07 15:27

哪个科目还有余额

咘咘 追问

2020-01-07 15:28

应交税金-教育附加   地方教育附加  城建税

杨@老师 解答

2020-01-07 15:30

那是你开票的时候，增值税算错了，所以计提的附加税也算错了

咘咘 追问

2020-01-07 15:31

增值税是对的，计提附加税有一个季度多计提冲回了

杨@老师 解答

2020-01-07 15:37

冲回后，余额就应该是平的

咘咘 追问

2020-01-07 16:04

我对了一遍该冲回的冲了然后减免计入营业外收入，这个月计提直接按报表上要交税金计提的，还是不对

杨@老师 解答

2020-01-07 16:20

计提的和减免的税金是对冲的，这是平的，但你这月不是也冲回一笔吗，所以是应该有余额的，你结转利润的时候就结转平了

咘咘 追问

2020-01-07 16:23

科目余额为负数，跟这个月计提要交的对不上，不应该是一致的？

杨@老师 解答

2020-01-07 16:27

你不是冲账了吗，冲的是上个嫉妒的，但你这月计提的是这个季度的，两者肯定不相等啊

咘咘 追问

2020-01-07 16:29

我这个月计提实际应交金额17.92，科目余额为贷方负数113.25，这个不对吧？

杨@老师 解答

2020-01-07 16:31

那你红冲多少，你自己把明细对一下，

咘咘 追问

2020-01-07 16:38

第一张是一季度减免的附加税，当时做错了，第二张是我今天冲回的，第三张是多计提了，第四张多计提的我冲掉了，然后剩下就是四季度的减免附加税

咘咘 追问

2020-01-07 16:43

辛苦老师，找到问题了

杨@老师 解答

2020-01-07 16:46

好的，找到问题所在就可以了