老师你好，我们是装修公司，设计师对外接了一个只做设计的单子，设计总价6000元，公司和设计师一人一半，请问怎么账务处理？

恋念不忘 追问

2020-01-07 14:39

之前收的设计款做的预收6000，现在是先确认6000的收入，然后另外3000是以工资的形式发放，怎么处理啊？

暖暖老师 解答

2020-01-07 14:40

那这个3000做成本就可以了

恋念不忘 追问

2020-01-07 14:48

1.之前收到设计预收款  借：银行存款  6000  贷：预收账款  6000
2.确认收入   借：预收账款  6000  贷：主营业务收入   6000
3.确认成本   借：主营业务成本  3000  贷：银行存款  3000
老师我想第三步我只能走主营业务成本是吧，因为是和工资一起发放，如果我像把这3000计提工资的话，怎么处理呢？

暖暖老师 解答

2020-01-07 14:50

第2步你还需要计提税金
借主营业务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款