请问我实际缴纳的增值税要比申报表自动生成的应纳税额要多一分钱，要怎么调整？

曲曲 追问

2020-01-07 13:31

是的

立红老师 解答

2020-01-07 13:33

你好，我们是按申报表税额交税，账上多出的一分钱，是不需要交税的，计到营业外收入就可以

曲曲 追问

2020-01-07 13:37

我是税务局代开的发票当场就交了税金，后来填增值税纳税申报表的时候，表里面的应纳税金比我实际缴纳的少1分钱

立红老师 解答

2020-01-07 13:41

你好，如果是这样，将多交的1 分计入管理费用就可以，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税

曲曲 追问

2020-01-07 13:45

账面上没有多，记账的时候借应交增值税，贷现金，就没余额了，只是实际交的钱比纳税申报表的申报金额多了，这个还要调整吗？

立红老师 解答

2020-01-07 13:47

你好，比如您账上是10，实际交10.1，分录是，借：管理费用  0.1  应交税费——应增 10  贷：库存现金10.1