老师，年末我们建筑业有很多工程施工，可是没收到款，没开发票，这个怎么办

卓玛 追问

2020-01-07 11:11

老师，可是到年末了啊

卓玛 追问

2020-01-07 11:12

工程施工有好几百万了

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:12

到年末了 没有确认收入 也不需要结转
比如库存商品 您没有卖掉 难道也要结转成本么？

卓玛 追问

2020-01-07 11:35

可是有完工进度百分比法

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:43

那您按完工进度确认了收入么？

卓玛 追问

2020-01-07 11:46

老师，没有，我想自己按成本弄一个

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:48

那您可以根据单位的完工进度表 然后对应确认收入 结转成本

卓玛 追问

2020-01-07 12:02

老师，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入，我们没开票，计提的主营业务收入是所得税报表上的收入，没真正开票增值税申报表和所得税申报表收入不一致了，怎么办

bamboo老师 解答

2020-01-07 12:04

那您做了收入 增值税申报也要做未开票收入对应填写申报的

卓玛 追问

2020-01-07 12:54

奥奥，老师，可是我们为了交农民工工资，开发企业给了我们一笔10几万的工程款 这个和上边一起做吗，还是怎么做

bamboo老师 解答

2020-01-07 12:55

开发企业给您的工程款也一起做

卓玛 追问

2020-01-07 13:01

老师，我先做 借 :主营业务成本   工程施工-合同成本 贷:主营业务收入    ，然后在做  借:银行存款（到的那笔10几万的款，预收的款）  应收账款  贷 工程结算（这个数据和上步的主营业务收入一致可以吗）应交税费 -应交增值税-销项税额吗             老师，预收到的10几万的款我们填报所得税按预缴吗，剩下的那部分按什么交，还是全部一起未开票收入

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:03

预收到的10几万根据进度您需要确认收入么？您不是根据进度确认的收入么？

卓玛 追问

2020-01-07 13:07

是的，那怎么做呀，我混了，分录

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:08

您收到这笔款的时候不需要确认收入就直接写分录
借：银行存款
贷：应收账款等
如果需要的话 就按您上面那样写

卓玛 追问

2020-01-07 13:13

老师，这样吗  借 :主营业务成本 工程施工-合同成本 贷:主营业务收入 ，然后在做 借:应收账款 贷 工程结算（这个数据和上步的主营业务收入一致可以吗）应交税费 -应交增值税-销项税额   老师，1.工程结算和主营业务收入数据一致可以吗，2.然后应交税费 -应交增值税-销项税额   这个明细可以这样写吗，这个打算是未开票收入的销项，3.收到的十几万不用按预收预缴了吗，直接未开票收入，这个只是收到的工程款是吗

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:14

.工程结算和主营业务收入数据一致可以
应交税费 -应交增值税-销项税额 这个明细可以这样写
对方是按工程款支付给您的 您当符合确认收入的条件就做未开票收入处理

卓玛 追问

2020-01-07 13:16

谢谢老师为我解惑

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:17

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快