我们是一般纳税人，将本月未认证的发票票但已经入账的发票进项税额放在了待抵扣进项税科目里，现在本月认证了一部分发票，但是认证的部分没有全部被抵扣，还余下一部分认证进项税额，我想请问老师，我该怎么做分录，把这部分认证的但是未抵扣的部分做到 未缴增值税里，还是直接增值税进项税额？？？

邢 追问

2016-04-20 16:04

就是留抵下个月抵扣，但是我想问老师的就是这个待认证的发票作了认证但是没有全部抵扣的话，，把这部分认证的但是未抵扣的部分做到 未缴增值税里，还是直接增值税进项税额？？？

邢 追问

2016-04-20 16:06

但是我报税的时候，报税表上有留抵那一项，可以等下个月的时候再 使用，我也专门打电话给税务局，他们说可以呀

邢 追问

2016-04-20 16:13

那进项多于销项的话 需要做什么分录吗

邹老师 解答

2016-04-20 15:31

怎么会有认证了但是又不抵扣的呢？

邹老师 解答

2016-04-20 15:51

认证了必须抵扣，而不能结转以后抵扣或这个月抵扣一部分，下个月抵扣一部分

邹老师 解答

2016-04-20 16:05

进项税额
认证了是必须抵扣的，而不能自己想抵扣多少就是多少

邹老师 解答

2016-04-20 16:11

当月必须抵扣，没有抵扣完的可以结转以后月份抵扣

邹老师 解答

2016-04-20 16:14

不需要