应付-增值税-未交增值税：有5分钱的余额，怎么办

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-07 11:02

属于系统原因造成的差异直接结转计入营业外支出或收入即可

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计提期末未交增值税，下个月支付了的时候，这个分录怎么平？比如我计提的时候借应交税费-转出未见增值税 5000，贷应交税费-未交增值税 5000，下月我支付时候，借应交税费-未交增值税 5000，贷银行存款。问题来了，那个借方应交税费-未交增值税有余额，怎么办？

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关于增值税1分钱上个月交增值税，系统算的是100.01，而我的帐上是100，因此导致应交税费——未交增值税贷方余额有0.01本月又出现类似事件，现在我的应交税费——未交增值税贷方余额变成0.02了，怎么办?

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当月需要交纳增值税时会做分录:借:应交税费-应交增值税-转转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税，那么月末转出未交增值税有借方余额了，这个怎么办？月末进项税额和销项税额一般都有余额吗？还是这三个科目平时都有余额，年末时要结平呢？

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已扣费的增值税分录：借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：银行存款借发应交增值税-转出未交增值税一直有余额，怎么处理，我做的分录有问题吗

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月末结转增值税,借:应交税金-增值税-转出未交增税贷: 应交税金-未交增值税 , 缴纳的时候冲销应交税金-未交增值税 ,但是应交税金-增值税-转出未交增值税这个科目一直有余额怎么办

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