关于月末结汇的汇兑损益： （是在国外开的本地银行账户，不是在国内开的外币账户） 我们只进口国外的货物，所以支付外币给别人。每月进口几家公司的货物，然后在外币账户转账。（涉及美元与港币账户） 例如：9月分别用美金购买了2万（汇率8.2），5万（汇率8.1），10万（8.3）的货物，然后又用港币购买了1万（汇率0.81），3万（汇率0.82），6万（汇率0.83）的货物（都是按照转款时的当时汇率入账的人民币），月末结汇时的分录和汇兑损益分录怎么写？（求具体分录与计算过程，谢谢！）

精明的画板 追问

2020-01-07 14:33

假设，美金期初汇率为8.15，期末为8.25，港币期初汇率为0.815，期末汇率为0.825。  美元账户月末余额为100万美金，月初为117万美金。 港币账户月末余额为150万港币，月初为160万港币。

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 14:52

看一下图片，同学

精明的画板 追问

2020-01-07 15:22

老师，那后面结汇时，贷方：银行-美元 29.6这里是人民币金额，那这里的美元金额和汇率是填上人民金额，让他自动跳吗？

精明的画板 追问

2020-01-07 15:24

图片怎么发不出去？

精明的画板 追问

2020-01-07 15:27

贷方：银行-美元 29.6这里，我做账系统是贷：银行-美元  汇率：6.694  美元金额：4.42  ，最后显示人民币29.6

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 15:28

我这一块儿就是按照人民币换算成人民币给你写的金额，如果说你用的外币折算为人民币金额是一致的，也是可以的。

精明的画板 追问

2020-01-07 15:31

人民币换算人民币？

精明的画板 追问

2020-01-07 15:31

也就是说系统自动跳的汇率和外币金额不影响是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 15:44

没有，你这个系统里应该是设置了双币核算，你看最后的这个金额，就是说显示人民币29.6就可以了，你这个不是人民币换算人民币，你是外币换算为人民币。

精明的画板 追问

2020-01-07 15:46

老师，我有一个月外币账户，月初余额只有125，但是月末余额有80多万，因为其中有收到另一个外币账户转过来的款，和收到了老板转过来的款，这样到后面结汇时，是负的的80多万，也就是说汇兑收益了80多万？感觉太多了

精明的画板 追问

2020-01-07 15:48

是的，我的是换外币，那这样是对的吗？还是说要改成人民币换人民币

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 15:59

我这个样子打个比喻，比方说你收到的外币美元是80万，折算为人民币，按照当天的汇率折算是640万，你入账的金额应该是640万而不是80万，如果说要调会，也是根据你折算为人民币的金额的差额来调整汇

精明的画板 追问

2020-01-07 16:05

刚刚我说的80多万，是按照当时汇率折算人民币得出的，

精明的画板 追问

2020-01-07 16:06

按照上面的最后得出负的80多万人民币，因为收到了款

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 16:14

你就这一笔外汇怎么可能有这么大的差额呀。显然不正常的，你这个是。

精明的画板 追问

2020-01-07 16:20

那个月从美元转了款过来港币90多万，这个人民币折合人民币80万左右，

精明的画板 追问

2020-01-07 16:21

我们是从国内的账户转账到美元账户，然后从美元账户转账到港币账户，再从港币账户付款给客户

精明的画板 追问

2020-01-07 16:25

所以月初余额和月末余额会相差很大，那个月美元账户月初余额是0，收到国内账户转账2万美金，月末就有2万美金了，折合人民币差不多20万了

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 19:14

如果你这美 元也存在 余额，你这总的货币资金相加，也就是外币和人民币相加总的是你的总货币资金。
你这差额 你是什么意思，是指汇率差异 还是外币差异 ？

精明的画板 追问

2020-01-07 19:41

①就是我们不是人民币换人民币，是换外币，如果按照这个分录来的话，会影响外币的银行账户余额，该怎么做？
②就是两个外币账户，实际月初的余额和月末余额跟我例子的金额不一样的话，该怎么操作，实际月初与月末的余额相差比较大，还是按照以上方式计算？
就想我上面说的：假设10个月美元账户月初余额是0，收到国内账户转账2万美金，只支付了2千货款，或者只转出了2千美金去港币账户，月末就有1万8千美金了，折合人民币10几万的话，按上面的计算方式的话，汇兑损益相差会很大，是吗？但是这个就是我们公司的正常运转

精明的画板 追问

2020-01-07 19:43

比如，港币账户10月月初余额只有200，收到美元账户转账得港币20万，支付货款10万，月末余额还剩10万零200的话，按以上计算方式得出会负很多