老师，我们有个别员工12月入职，工作服是12月就已经做好了穿着了。但是1月才开的发票，1月付的钱。这样我是属于去年12月的费用还是今年的费用

南言 追问

2020-01-07 09:41

那我12月暂估入账以后，一月还要做账吗？

玲老师 解答

2020-01-07 09:42

你好 可以把发票直接贴到原来凭证后面

南言 追问

2020-01-07 09:43

但是如果12月的已经装订好了，要怎么贴上

玲老师 解答

2020-01-07 09:48

那就做在20年  把原来的分录 红冲了 按发票入账， 损益 科目换成以前年度损益调整

南言 追问

2020-01-07 09:50

但是老师，没什么大费用我不想用以前年度损益调整这个科目。我可以12月的时候不做账，直接在1月的时候做账吗？直接把它做成今年的费用，可以吗？

玲老师 解答

2020-01-07 09:53

不可以的，如果实际是19年发生的业务，是在19年税前扣除的，如果金额小，你可以寄到20年

南言 追问

2020-01-07 09:55

那我还是把它粘贴到12月凭证的后面好了。就算是1月的发票粘贴到12月的凭证上这样也可以吗？

玲老师 解答

2020-01-07 10:00

实物中这样操作是可以的，

南言 追问

2020-01-07 10:01

那我12月的分录是怎样的?

玲老师 解答

2020-01-07 10:15

工作服是免费的，还是收费的？收费的工作必须穿的进劳保费，不是免费的，寄其他应收款

南言 追问

2020-01-07 10:19

工作服是收费的，每月从员工工资中分月扣除。

玲老师 解答

2020-01-07 10:23

借其他应收款贷银行存款

南言 追问

2020-01-07 10:24

贷银行存款的话，我们12月并没有付钱，是1月收到发票才付的钱

玲老师 解答

2020-01-07 10:30

没付款贷其他应付款