发票多开数量和金额是损耗怎么处理

? 紫彦? 追问

2020-01-07 09:37

是的，是合理损耗

郭老师 解答

2020-01-07 09:38

做到库存商品，结转成本就可以

? 紫彦? 追问

2020-01-07 10:24

老师您好，我所说的是销货方的发票哦，我们是购买方，损耗是当材料领用吗？多开的金额又是 如何处理

郭老师 解答

2020-01-07 10:29

你是原材料吗？我写的就是原材料的，借原材料贷，银行存款。生产领用，借生产成本贷，原材料。

? 紫彦? 追问

2020-01-07 10:32

是原材料，多开的金额又是 如何处理？付款对方货款是少于发票金额的

郭老师 解答

2020-01-07 10:37

借原材料贷银存，营业外收入。

? 紫彦? 追问

2020-01-07 11:14

好的。谢谢老师！

郭老师 解答

2020-01-07 11:18

不用客气的。

? 紫彦? 追问

2020-01-07 12:25

老师您好！你们有个老师说一定要重开不然不能税前扣除，说这个发票也不能用。因为对方不愿意重开，只是多开了几十块钱。

郭老师 解答

2020-01-07 12:28

数量对吧
数量对的话可以的
相当于你们买价是发票的，对方少收了你们钱

? 紫彦? 追问

2020-01-07 12:37

数量也不对呢

郭老师 解答

2020-01-07 12:40

那你需要把多开的减去
进项转出
按你购入的来做

? 紫彦? 追问

2020-01-07 17:21

好的。谢谢！不过还是想请问下老师多开的进项税额转出，我们是12月份的抵扣发票，前几天已经交了增值税了该如何处理呢

郭老师 解答

2020-01-07 17:25

你可以在其他月份里面转出的

? 紫彦? 追问

2020-01-07 17:40

老师您说的意思我已明白但是具体分录有点模糊，可以详细写一下出来吗？购入时领用时还有转出时的分录，具体有几个分录

郭老师 解答

2020-01-07 17:42

比如10
你购入8
借原材料10进项贷银行存款应付账款。
借应付账款贷原材料2进项。

? 紫彦? 追问

2020-01-07 17:59

好的，明白了，谢谢老师的耐心解答！

郭老师 解答

2020-01-07 18:03

不用客气的，你明白就好。

? 紫彦? 追问

2020-01-07 18:13

贷进项那里是进项税额转出对吧？那我下个月做的这项分录，到2月份申报1月份的增值税时填申报表时填的进项税额转出额不是当月认证抵扣的发票这样可以的吗？

郭老师 解答

2020-01-07 18:18

你好，是的
可以填写的