打款给供应商10万货款，但发票回来8万还有2万也不会开票给我司，变相收了2万的款，这个外账上账务怎么处

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:02

发票

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:03

货物收到10万  发票只收到8万 对吧？

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:03

发票开的没有，内账平的了，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:04

那请问外帐平的么

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:04

就外账平不了，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:05

体现供应商欠我司货，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:05

那实际公司是否收到10万的货物？

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:08

应有吧，要不内账平不了，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:08

那您外帐也按10万入帐 没有发票的2万所得税前不能扣除 汇算清缴的是纳税调增就好了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:08

主要外账这种怎么处理余额在借方，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:09

借：库存商品  20000
贷：应付账款  20000

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:10

意思没票做入库处理啊，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:11

是的 因为您货物实际已经收到了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:11

一年留下来的差异，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:12

那没收到啊，以前人做折让，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:13

没收的话 那计入营业外支出科目
借：营业外支出
贷：应付账款

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:14

我觉得做营业外支出好点，要什么原始凭证不，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:16

可以经手人写说明 领导签字审批 然后做凭证附件

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-01-07 09:18

供应商领导还我自己公司领导，怎么写，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:18

由于某某原因支付了10万的货款 最终只收到8万的发票跟货物 另外两万对方不退回