公司是做饮品的，总部和分公司不在一个省市，总公司负责研发饮品（茶饮），分公司（也就是门店）卖饮品（跟一点点，喜茶，古茗类似），所以总公司永远都不会有收入，所有的收入都是门店的，门店已经注册成分公司，由于总公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家门店（也就是分公司），门店第一天营业是2019.12.31，那么账务处理方面怎么做呢？因为在分公司成立之前，门店所需的原材料和设备都已经购买好了，全部都是用总公司基本户出账的，门店的应收也都是绑定的总公司基本户，账务怎么做？希望老师辛苦耐心看一下我的问题，给我解答一下，非常感谢，很着急

守护沙漏 追问

2020-01-07 09:30

非独立核算的，我们在分公司注册之前已经把门店所需的原材料和设备采购好了，门店的租金，装修，原材料，设备全是总公司这边的基本户出账的，税务方面怎么申报？

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 10:31

如果说是非独立核算的话里，分公司就不需要建账率，是总公司统一做账做分公司加总公司的，总的账务处理申报也是总公司按照两个的总金额去申报。

守护沙漏 追问

2020-01-07 10:32

分公司那边只要按照分公司当地核定的税种申报就行对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 10:35

是的，除了这个所得税，其他的你在当地正常的申报就可以，但是你这个跨地区也是非独立核算吗？

守护沙漏 追问

2020-01-07 10:47

同省不同市，总公司在杭州，分公司在温州。我今天打电话问温州那边税务，把分公司税号报给客服，他们帮查的。说是非独立核算

守护沙漏 追问

2020-01-07 10:47

但是税种还没有核定

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 12:28

如果说是非独立核算的分公司，不需要单独建账，但是你这一块儿，如果说跨了地区里分公司的增值税和附加税需要在这个分公司当地申报就可以了，帐还是一起做。

守护沙漏 追问

2020-01-07 12:42

那我们12月31号那天的门店营业额可不可以先在杭州申报？因为截止今天我们分公司还没有税种核定

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 12:56

这个你要看你当地，看你当地的税务局怎么说。