对方开货款发票把税率16开成了13，我方按照13税率少支付了货款，剩余的部分转主营业务成本是啥意思？转完成本还需什么账务处理

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 22:57

库存商品转成本是啥意思啊老师

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:01

不是税改的条件下，把税率开错了，不等于应开的价税合计，对方可以补税损吗，补完税损用补开发票吗

郭老师 解答

2020-01-06 23:02

你是小规模的吗？对方开普票。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:03

一般纳税人，对方开专票

郭老师 解答

2020-01-06 23:08

你之前是有暂估还是怎么啦？

郭老师 解答

2020-01-06 23:08

如果没有暂估支付多少，你按发票的做不就可以啦。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:10

应该有暂估 因为对方企业注销了

郭老师 解答

2020-01-06 23:12

红冲你的暂估和结转的成本，然后做发票上的就可以。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:15

老师可以说的具体点吗

郭老师 解答

2020-01-06 23:18

借主营业务成本负数，贷库存商品负数
借应付账款贷库存商品。
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。借银行存款贷应付账款。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:20

那暂估的和结转的成本还用交企业所得税吗

郭老师 解答

2020-01-06 23:23

暂估发票没有到，肯定需要交
发票到了就可以税前扣除。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:28

对方注销不能开发票了，是不就得结转到本年利润交增值税和企业所得税了

郭老师 解答

2020-01-06 23:32

增值税不可以抵扣所得税，也不可以税前扣除了。

激情的康乃馨 追问

2020-01-06 23:38

老师最后问下您1.对方注销不能开发票了，结转成本后需要交什么税，还有什么是我方承担的2. 不是税改的条件下，把税率开错了，不等于应开的价税合计，对方可以补税损吗，补完税损用补开发票吗

郭老师 解答

2020-01-06 23:44

没有发票增值税所得税都不可以抵扣。

郭老师 解答

2020-01-06 23:44

可以给你返钱