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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-06 21:38

你好，小规模纳税人季度免征的增值税这样做分录
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

好运来 追问

2020-01-06 21:58

所得税费用还用计提吗

邹老师 解答

2020-01-06 22:13

你好，有所得税应纳税额就需要计提的

好运来 追问

2020-01-06 22:18

所得税费用是利润总额乘以税率吗？

邹老师 解答

2020-01-06 22:19

你好，季度所得税是利润总额乘以所得税税率

好运来 追问

2020-01-06 22:22

先计提最后再结转损益

邹老师 解答

2020-01-06 22:25

你好，是的，先计提所得税费用，然后结转损益的

好运来 追问

2020-01-06 22:29

顺序是，先结转增值税，再计提所得税费用，最后结转损益，在之后就是审核结账吗

邹老师 解答

2020-01-06 22:33

你好，是的，是这样的

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你好，小规模纳税人季度免征的增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-01-06 21:38:19
这个在季度末的时候结转的。
2022-04-01 17:52:25
你好，先按平时记账，最后结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补助
2019-10-09 09:50:21
你好，确认收入分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-小规模 不超过30万 借：应交税费-增值税-小规模 贷：营业外收入/其他收益
2024-04-29 08:57:03
财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知（财税[2016]12号）规定: 将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。该通知自2016年2月1日起执行 ，
2019-07-09 12:45:13
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