社保年审前新基数不确定，按照去年的基数缴纳的， 然后年审后当年基数下调，按照去年基数就有多缴纳的，年审后有负差，这个多缴纳的钱在社保户里。也就是相当于这个月社保应交5000元 社保户里有之前多缴纳的2000元，这个月实际缴纳3000元，请问这个要怎么做会计分录呢?可以详细说下吗？

L 追问

2020-01-06 19:52

老师，可以详细的写下分录吗

L 追问

2020-01-06 19:55

因为相当于以前月度多缴纳了，多得钱在社保户里，年审后还是按实际计提的，这个可以这样写分分录吗
借：其他应收款-2000
贷：营业外收入-2000
实际缴纳当月的时候
借：管理费用：3500
借：其他应收款：1500
贷：银行存款：3000
贷：其他应收款-2000
这样子对吗

许老师 解答

2020-01-06 20:05

缴纳时    借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-个人（个人部分）  贷：银行存款    5000      后来，发现多交了2000元   调整分录  借：其他应收款-社保局 2000   贷：应付职工薪酬-社保费    其他应收款-个人     下个月缴纳社保   比如还是交3000元   借：应付职工薪酬-社保费    其他应收款-个人    贷：其他应收款-社保局  2000   银行存款  1000

L 追问

2020-01-06 20:11

好的 谢谢老师的解答

许老师 解答

2020-01-06 20:13

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！