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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-02-12 12:02

按下面这个做分录就可以

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:03

没有计提，怎么办呢

maize老师 解答

2019-02-12 12:04

补计提上面，需要计提

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:04

哦

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:10

计提1月份的工资，缴纳2月份的社保，这样对吗

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:11

还是计提2月份工资的时候，再扣缴2月份的社保

maize老师 解答

2019-02-12 12:12

是的，就是摘要不一样，你缴纳2月社保就做缴纳2月社保分录，

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:16

我们单位是2月份才开始缴纳社保的，那我们是不是属于先垫付社保再发放工资啊，那会计分录是不是不这样做啊，

maize老师 解答

2019-02-12 12:17

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:18

我们用其他应收款，分录该怎么做

maize老师 解答

2019-02-12 12:25

按下面这个图做就可以其他应付款换成其他应收款就可以

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:26

还需要计提吗

maize老师 解答

2019-02-12 12:27

需要计提啊，反正是需要通过应付职工薪酬

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:29

我计提1月份工资的时候，2月份社保已经交了，怎么计提啊

maize老师 解答

2019-02-12 12:37

第一步不是有计提社保吗，你做借xx费用 社保贷应付职工薪酬社保

饱满的柠檬 追问

2019-02-12 12:39

可我已经交了，还计提?

maize老师 解答

2019-02-12 12:42

你之前没有计提社保，交的时候就做2步补上计提

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相关问题讨论
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2017-10-16 20:37:33
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