我想问一下吗，小规模公司12月份给对方开具发票多开了3万元（季度开票20万），1月份如果冲红的话，那么4季度报企业所得税的税后是不是还得按20万的数申报，那公司多交的企业所得税怎么办呢

对、 追问

2020-01-06 16:47

多交的企业所得税能减出来？

对、 追问

2020-01-06 16:48

就是填收入的时候少填点吗、

郭老师 解答

2020-01-06 16:49

你在一月份抵扣一月份的正数收入就行。

对、 追问

2020-01-06 16:53

要是一月份没有收入呢

郭老师 解答

2020-01-06 16:54

负数申报的
去税务局大厅报

对、 追问

2020-01-06 16:56

等着有了收入的月份再冲行吗

郭老师 解答

2020-01-06 17:00

你好，可以的。
你如果一月份开了负数发票，当月就要做负数收入。

对、 追问

2020-01-06 17:03

那假如我1月冲红3万，然后我又开了6万，那我1月企业所得税收入是按3万算的是这个意思吧

郭老师 解答

2020-01-06 17:03

你好是的，可以这么理解。