比如上月对方没有开发票给我们，但是货款已经打给我们了，做的分录是，借：银行存款100 贷：预收账款，这个月我们补开了发票给他们，这个月分录应该怎么做

sun. 追问

2020-01-06 16:37

那如果这次的开发票开了150，可是上次的货款给的我们的是100，然后又打了30给我们，还有20的货款没有回，怎么做分录？

立红老师 解答

2020-01-06 16:40

你好，还是上面的分录，借预收账款是150，然后再做一笔，借：银行存款  20  贷：预收账款  20
之后您预收账款会出现借方余额，表示为应收账款，就是对方欠您的款项。

sun. 追问

2020-01-06 16:43

那20块钱还没打给我们呢，怎么计入银行存款？而且那30块钱呢

立红老师 解答

2020-01-06 16:46

你好，20元钱在您账上的预收账款借方余额体现。收回时，借：银行存款  贷：预收账款
30块钱：还是上面的分录，借预收账款是150，然后再做一笔，借：银行存款 30 贷：预收账款 30  上笔金额写错了

sun. 追问

2020-01-06 17:23

好的，谢谢，那股权转让扣了200的个人所得税应该怎么做分录

立红老师 解答

2020-01-06 17:32

你好，借：银行存款  等  贷：转让的股权科目  应交税费——应交个人所得税

sun. 追问

2020-01-06 17:35

不是啊，扣了200的税，那银行存款不是减少了吗

立红老师 解答

2020-01-06 17:46

你好，如果您是转让方，您实际收款的金额是减少，扣的个税是对方做账，您不做账的。