房租费11月份付的，但是票12月份开具给我们的的，12个月的长期待摊费用。我可不可以11月份就开始摊销费用，因为年底汇算清缴费用比较少.

小白 追问

2020-01-06 16:47

我们是广告公司，那直接做借：主营业务成本 贷：长期待摊费用，还是做借：主营业务成本 贷：预提费用 然后票来的时候直接冲减预提费用合适呢？

maize老师 解答

2020-01-06 16:57

预提费用这个取消了，借：主营业务成本 贷：长期待摊费用，

小白 追问

2020-01-06 16:59

那我看之前会计2018年12月份的费用不多，她把2019年1月份的费用做到了2018年12月份，然后她用了借：主营业务成本 贷：预提费用

maize老师 解答

2020-01-06 17:01

预提费用取消，最好是不要用，发票回来你可以冲掉之前按发票做，要是没有差额直接贴后面就可以，之前凭证后面

小白 追问

2020-01-06 19:18

跨年的不就成以前年度损益调整了？

maize老师 解答

2020-01-06 19:19

有差额冲掉重新做才有，你做预提费用有差额还不一样需要使用以前年度损益调整

小白 追问

2020-01-06 19:50

我看之前会计去年做的时候！都是一分钱不多一分钱不少！并且我看她预提的费用是一张凭证，都是一月份好几个凭证的费用合计！是不是因为利润高！要交所得税！所以她应该是直接用一月份的成本费用直接做到12月份！这样就不存在差额了吧？

maize老师 解答

2020-01-06 20:06

预提费用后续有白条么，就啥都没有只有一张凭证？

小白 追问

2020-01-06 20:06

老师，我们今年感觉利润高要交不少所得税，可以把明年的费用多预提一些过来么？

maize老师 解答

2020-01-06 20:09

需要让税局信你，这费用是2019年的，不是和我说，和我们说没有用 这个文件是国家税务总局2011.34 需要后面有单据证明你们这个是2019年才可以，不能啥都没有就光凭证税局稽查到时候不认可你咋办，

小白 追问

2020-01-06 20:42

哦哦！知道了老师！还有可以把这个月做多的收入进行红冲么？因为利润太大交所得税老板会叫死的！怎样合理避税？

maize老师 解答

2020-01-06 20:47

.....你要证明你们发票是不小心开多才可以冲掉，你这个冲掉收入是需要1月开红字才冲销，要是退货和销售折让，不是冲掉12月，

小白 追问

2020-01-06 20:53

那2019年1月份红冲对汇算清缴有没有帮助！

小白 追问

2020-01-06 20:56

因为我们是广告公司！路边的广告牌收入！不存在退货和销售折让！

maize老师 解答

2020-01-06 21:09

那你这个红冲是为啥，只是为少交税这样，不行哈