比如12月底有进项1000，销项500，进项转出100，年底的会计分录怎么处理？

乐乐 追问

2020-01-06 16:02

那到年初的时候要不要把转出多交增值税再转到进项税额名下？乐乐

年初要不要借应交税金-应交增值税-进项税额400，贷应交税费-示交增值税400?

我可不可以直接做借销项500 贷进项转出100 贷进项600 这样做可以吗？

宇飞老师 解答

2020-01-06 16:09

你好，如果通过未交增值税做的话年初就不要再转到进项税额了，这个科目就是反映每年多缴纳的进项税额，其实看公司自己会计处理怎么方便，有的公司也不作这个归集，就是销项和进项一致挂在那边。

宇飞老师 解答

2020-01-06 16:10

就是你说的直接做借销项500 贷进项转出100 贷进项600 ，然后进项就挂在那边了

乐乐 追问

2020-01-06 16:20

是的，帐上只有进项有余额，因为今天还有继续抵，这样操作可以吗？

宇飞老师 解答

2020-01-06 16:22

可以啊，这个东西税没少了就好，自己这样子核算方便也没问题。

乐乐 追问

2020-01-06 16:22

另外我公司帐上还有加计抵减的也是不用作帐务处理吧，它现在挂在帐上的借方，待抵减，因为得等进项抵完了才能用这个加计的？

宇飞老师 解答

2020-01-06 16:24

对，不用，都可以先挂在账上。