请问我冲18年最后一个季度的房租费15309，分录是借其他应付款，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润，发票是19年12月开具的一年 的房租费61236，这61236当中包含了18年最后一个季度的15309，发票开具后的账务处理是 借管理费用61236，贷其他应付款-房东61236，支付实际时再冲其他应付款，但是我管理费用房租费为啥借方还有个15309呢，不应该是平了吗？

沫沫 追问

2020-01-06 15:13

结转到本年利润里的

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:16

你好 是按多少金额来结转的？

沫沫 追问

2020-01-06 15:34

是按月预提的房租费5103，也就每月结转了。今年一共预提了9个月的 也就是45927，我现在拿到发票了 我冲今年的金额也就是45927，

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:37

你好 那就是你少结转了，你本来管理费用是61236  而你仅结转了45927

沫沫 追问

2020-01-06 15:41

今年的是9个月的，61236中有15309是18年度的，在今年5月之前没有取得发票，在19年12月份才开具的18年10月-19年9月的发票，在汇算前没有做调增最后3个月的，我就做了第一步，也就是上面的第一问

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:46

你好 知道的 第一步账做平了，但是同学的管理费用是多少就需要结转多少的

沫沫 追问

2020-01-06 15:46

管理费用-房租明细科目每月结转都是平的，只是现在我冲掉之前计提时的分录，我就冲的今年9个月的费用，付的时候分录写的是61236，因为发票上是这个金额，有三个月是18年度的，

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:50

你好 18年年度用的是以前年度损益调整的 不是管理费用，所以你这部分管理费用还是需要结转的，你计提了，不结转肯定会有余额的。

沫沫 追问

2020-01-06 15:51

这个18年的冲掉了，是不是还要把18年做一笔补提的分录

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:54

你好 是的 冲掉的话 需要补计提的。