我们是建筑业公司，然后卖了一辆二手汽车，这是直接入其他业务收入里面吗？

吴晓婷 追问

2020-01-06 15:02

那我是借资产处置损益，贷应收账款？

张艳老师 解答

2020-01-06 15:03

一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理  
   累计折旧 
  贷：固定资产  
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理  
  贷：银行存款 
  三、处置的收入
  借：银行存款  
  贷：固定资产清理  
         应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理  
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）
发票是由您方开具的。

吴晓婷 追问

2020-01-07 10:57

老师您好，我们发票是已经开出去了，但是对方还没有打款给我们，我是不是要挂一笔应收账款？借：应收账款 贷：固定资产清理这样？

张艳老师 解答

2020-01-07 13:28

是的，是这样处理的，计入应收账款科目