你好，请问下，这个月将增值税纳税申报表附列资料（四）的那个增值税税控系统专用设备费及技术维护费抵扣掉了，这样未交增值税不是要减少么，那我这个费用在以前做账的时候只做了费用，没做税呀，现在在账上怎么做？

翎翎 追问

2020-01-06 12:43

麻烦老师，在请问下
应交税费-应交增值税-税款减免，是直接结转到未交增值税中吗

宸宸老师 解答

2020-01-06 12:52

您好，三级明细下的科目，都需要转到  “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”  再转到 “应交税费——未交增值税”

翎翎 追问

2020-01-06 12:59

销项税和进项税也要转入（应交增值税转出未交增值税）吗，我们单位以前的会计都是直接将销项进项转入未交增值税中，所以我也就这样做的，这样不正确？那样怎么改正？

宸宸老师 解答

2020-01-06 13:01

您好，只是多了中间一步，结果都是一样的。
已经转到    “应交税费——未交增值税”  就不用改了