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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-06 10:45

你好，增值税免税分录，借:应交税费——应交增值税  贷:营业外收入。增值税免税，附加税不需要计提。

秦SIR 追问

2020-01-06 10:49

那填写增值税申报表是否只要填写B38里的小微企业免税销售额，其他表格都不需要填呢。

立红老师 解答

2020-01-06 12:39

你好，是的，填写小小微企业免税销售额，如果全是自开普票的部分，是要将普票销售额填写在第10栏

秦SIR 追问

2020-01-06 12:55

填的数字是免税还是含税的

立红老师 解答

2020-01-06 12:57

你好，是不含税的金额。

秦SIR 追问

2020-01-06 13:01

谢谢老师解答

立红老师 解答

2020-01-06 13:03

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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相关问题讨论
你好，个人去代开普票不免的呢，增值税，还要缴纳个税
2020-05-15 10:11:26
同学你好！小规模  开专票  这个即使没有超过10万元   也要交增值税等的 不能免哦 普票部分    才是免的哈
2020-12-17 08:55:40
你好 你们是个体户还是什么类型企业
2020-04-01 15:43:59
你好，增值税免税分录，借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入。增值税免税，附加税不需要计提。
2020-01-06 10:45:53
小规模纳税人月销售额不超过3万元，季度不超过9万元，免征增值税，同时也免征附加税。 一般纳税人和小规模纳税人月销售额不超过10万元，季度不超过30万元，免征教育费附加、地方教育费附加。
2019-12-11 11:20:47
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