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您好，想问一下上年的费用调整的话，需要通过以前年度损益这个科目来处理吗，如果调整后是不是要补交所得税啊？如果补交是不是要交滞纳金什么的？
苏子苏秦
于2020-01-06 10:43 发布 2681次浏览
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轶尘老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-01-06 10:47
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您好，想问一下上年的费用调整的话，需要通过以前年度损益这个科目来处理吗，如果调整后是不是要补交所得税啊？如果补交是不是要交滞纳金什么的？
答： 是的 通过以前年苏损益调整 重新申报以前的申报表 如果有税款的增加 需要缴纳滞纳金
资料：审计人员在审查某企业以前年度损益调整业务时，发现如下两笔业务： 1．在2001年超税前列示标准的不合理费用10万元，应补交所得税3.3万元，该企业调账分录如下： 借：以前年度损益调整 33 000 贷：所得税 33 000 2．2002年2月支付上年度未完工的实际大修理项目费用8万元，而上年末企业根据实际情况预算的大修理费用为6万元，已列入上年损益。由于该企业大修理费用等采用预提方式核算，所以该企业将实际支付大于预算的费用差额调账为： 借：以前年度损益调整 20 000 贷：预提费用 20 000 要求： 1．说明查帐方法。 2．指出存在问题。 3．提出处理意见。
答： 同学你好，需要检查所得税纳税申报材料及会计凭证等，进行资料审查 1存在的问题是未做补提盈余公积调整，会计处理“漏项” 2存在的问题该公司虽然对损益作了调整，但却在没有进行相应纳税调整
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
以前年度损益调整属于损益类科目，余额方向是收入还是支出呢增加此科目时用，如果增加到5801所得税费用后边的话，代码取5901还是5802呢问问？
答： 你是小企业会计准则不用以前年度损益调整科目，用利润分配就可以
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