老师我们公司收到政府补助购买监控系统的补贴我要怎么做账呢？

云南喵喵 追问

2020-01-06 10:42

监控款是4.5万元。补助2.5万元。收到补助资金是12月分。1月份付了2.5万元。还有2万没有付。对方还没有开发票给我们。

月月老师 解答

2020-01-06 11:01

你好，比较简单的做法是补助2.5万直接计入营业外收入。

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:01

复杂的呢？

月月老师 解答

2020-01-06 11:03

你好，对方的发票是4.5万吗。

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:04

是的。

月月老师 解答

2020-01-06 11:17

你好
借：成本费用—监控款 4.5
贷：其他应付款 4.5
借：银行存款 2.5
贷：其他应付款 2.5
借：其他应付款 2.5
贷：银行存款 2.5
将来再支付2万
借：其他应付款2
贷：银行存款 2

将来其他应付款2.5转营业外收入

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:22

老师这个监控是安监局按照在我们工厂里面的。要做固定资产吗？

月月老师 解答

2020-01-06 11:23

你好，金额比较大，可以计入固定资产的。

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:26

那么等对方开了发票。那个发票我要怎么做账？

月月老师 解答

2020-01-06 11:27

你好
借：固定资产
贷：其他应付款
因为之前已经付款了，现在冲其他应付款。然后在下个月一次性计入费用。

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:28

所以我现在暂时不做固定资产。发票到了在做是吗？

月月老师 解答

2020-01-06 11:35

你好，是这样处理的。

云南喵喵 追问

2020-01-06 11:44

好的谢谢老师

月月老师 解答

2020-01-06 12:09

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。