你好，请问就是我们有一些2019年开出的进项，还未抵扣，其中有一部分也还未入账，那这些2019年开出的进项直接放在2020年再入账可以吗？就是等2020年哪一期抵扣了哪一期再入账，可以吗？

激昂的白昼 追问

2020-01-06 10:05

那就是说，我这几笔发票，如果是原材料，还未抵扣，那我账务处理应该怎么做？
借:原材料-11893.81
    应交税费-应交增值税(进项税额)-待抵扣认证-1546.19
贷:应付账款-13440
是这样吗？

meizi老师 解答

2020-01-06 10:08

借:原材料-11893.81
应交税费-待认证进项税-1546.19
贷:应付账款-13440  这来做才对

激昂的白昼 追问

2020-01-06 11:51

那如果是费用类的呢？

激昂的白昼 追问

2020-01-06 11:52

如果票也未收到，也还未抵扣，但又是2019年开出的发票，那怎么办？也还未付款

meizi老师 解答

2020-01-06 11:55

你好     你是开票方还是受票方？你把你实际业务说下  才好判断

激昂的白昼 追问

2020-01-06 12:25

我们是受票方，就是我有一些是之前已付款的，已经挂在应付账款，但有部分发票呢，我们未付款也未收到票，但是在增值税平台上有看到这些票，那这些票是否要入账，如果要入账，我要怎么挂？

meizi老师 解答

2020-01-06 12:37

你好 需要做账的  你实际已经付款了  那你就需要根据付款单等来入账的。  没有收到发票的无法税前扣除 。  做借费用贷应付账款。  汇算调整

激昂的白昼 追问

2020-01-06 12:59

那我有一些款未付的，也未收到票，但是对方已经开了，因为我增值税认证平台有看到对方开出了。那我怎么入账？能否先不入账，我后期让客户把票冲红了重新开

meizi老师 解答

2020-01-06 13:01

你好  那你们实际已经发生了这个业务了吗  那发票怎么没给到你哪？

激昂的白昼 追问

2020-01-06 13:01

我也不懂啊，我刚来这家公司，就是没看到票

meizi老师 解答

2020-01-06 13:05

你好 那你就需要确定下 是不是实际发生了。如果你不能核实就先不入账

激昂的白昼 追问

2020-01-06 13:05

好的，明白了，谢谢你

meizi老师 解答

2020-01-06 13:06

不客气 帮到你就好 满意请给予评价

激昂的白昼 追问

2020-01-06 13:08

那有几张票是已经收到了，比如收到一笔27万的进项票，还未抵扣，其中有16万已经挂在应付账款的借方了，那我是否要把剩下的11万也挂到账上，这个账务处理要怎么做呢

meizi老师 解答

2020-01-06 13:09

你好 是的 也得一起挂  你需要给我说 这个具体是什么业务     意思就是收到了专票  没有付款27万都没付款吗？

激昂的白昼 追问

2020-01-06 13:12

这个是购买了原材料，之前已经付了16万了，这个16万之前挂在了应付账款的借方，就是代表我们预付了这16万，现在客户开了专票，已经收到了，只是还未抵扣，但客户是开了27万，就是我们还有11万未付款

meizi老师 解答

2020-01-06 13:13

那你就得挂账了 做 借应付账款16万贷银行存款16万        借原材料 进项税 贷应付账款27万    因为你借方挂了16万 所以应付账款 余额在贷方还有11万

激昂的白昼 追问

2020-01-06 13:18

16万之前已经挂账，那我就是这样做:
借:原材料-238938.05
     进项税额-待抵扣进项税额-31061.95
贷:应付账款270000
是这样吗？还是说我不做，等着做2020年1月份的账的时候再做？因为我这张票也是要到1月才认证抵扣

meizi老师 解答

2020-01-06 13:19

你好  借应付账款16万贷银行存款16万 借原材料 应交税费-待认证 进项税 贷应付账款27万 因为你借方挂了16万 所以应付账款 余额在贷方还有11万  等着你1月认证后做借应交税费-应交增值税 -进项税贷应交税费-待认证 进项税  不能不做的