老师小规模季度，专票开了含税234140元，普票开了含税86000，红字普票开了89000.元（冲的8月的票）。这个增值税怎么申报呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-01-06 09:23

换成不含税去填写，普票开了含税86000，红字普票开了89000 这个不含税差额填写10行，专票开了含税234140元换成不含税填写2行和1行

唯追问

2020-01-06 10:58

是这个意思。因为普票红字开得比正数发票多。所以是负数，那这个税额，不能抵扣吗？

maize老师解答

2020-01-06 11:23

我的看法是不能，我去找下资料，这个没有官方说明，但是我看法是不能，你这个专票税额对方可以抵扣，你要是开普通发票抵减，那这个税额国家少收了，这样我看法是不能

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