老师，我们公司向银行借了一年期的短期借款100万又将这笔借款借给其他公司其他应收100万。但是中间我们有资金短缺向股东借了100万，挂的其他应付。这种情况会有涉税风险吗

C .K .J 追问

2020-01-06 10:09

收的

C .K .J 追问

2020-01-06 11:21

老师还在吗 这种2020年汇算清缴
会有涉税吗

老江老师 解答

2020-01-06 11:33

来了，不好意思，刚有事！
我们收利息，涉及增值税，有收入，就有所得税

C .K .J 追问

2020-01-06 11:43

对的 收利息有涉及增值税吗 所得税我知道 意思是我正常纳税 涉税风险就会降低是吗

老江老师 解答

2020-01-06 11:55

让度资产使用权，是有增值税的问题的
如果正常纳税，没问题的

C .K .J 追问

2020-01-06 12:29

我之前一直做的是利息收入，冲掉了贷款手续费 那是不是应该调账 做其他业务收入 缴纳增值税 对的吧 老师

老江老师 解答

2020-01-06 12:30

是的，缴增值税
注意，36号文件的附件一，第14条，有一个规定，即使咱不收利息 ，也涉及增值税（变态的规定）

C .K .J 追问

2020-01-06 12:38

那我做错了 我这个款是19年12月借出的 12月就把利息给我们了 当时之前的会计做的营业外收入 缴了所得 没有缴纳增值税 今年又借了一年  我知道怎么做了 但是去年的这个要怎么处理呢 老师

老江老师 解答

2020-01-06 13:09

今年补提一个增值税呗
先红冲去年的分录，然后，再按正确的处理

C .K .J 追问

2020-01-06 13:10

好的 谢谢老师

老江老师 解答

2020-01-06 13:11

不客气
请及时评价，谢谢