我们是小规模建筑劳务公司，甲公司把一个工程项目给我们，我们单位没有自己的施工队，请一个劳务公司乙公司做的，乙劳务公司给我们开了劳务费的票，我们记入到“工程施工—合同成本—人工费”中，1.我们跟乙劳务公司属于分包的关系吗？是否用简易征收中差额征税的方法算增值税？2.支付乙公司的劳务费，我们公司需要为乙公司员工代扣代缴个税吗？

L。 追问

2020-01-05 22:48

不好意思老师，第一个问题不是很懂。怎么个查额征税法，能否举个例子说一下

洛洛老师 解答

2020-01-05 22:56

您好，如果你开出去的发票是3%的发票，你简易计税申报时可以扣除分包的金额后再交3%的增值税。假设你拿下工程100万你分包了40万出去，那你就交60万对应的3%税金。

L。 追问

2020-01-05 23:09

甲公司给了个工程我们做（不包工不包料），合同未签，按施工进度收到这笔工程款10万，我们确认了收入，这项工程我们又跟乙劳务公司签了劳务合同，材料是我们公司买，乙劳务公司给我们开了劳务费发票6万。

问题：
1.这种情况我们公司属于跟乙劳务公司签的分包吗？其实乙公司做的工程就是甲公司跟我们签的工程范围。相当于我们公司请乙劳务公司做的事。
2.如果1成立，我司算增值税，是按10减6的差额4来计算吗？

洛洛老师 解答

2020-01-05 23:17

您好，属于你们的劳务分包，你们不能简易征收，应该开具9%发票给甲方。

L。 追问

2020-01-05 23:34

我们是小规模，给甲公司开3%的工程服务发票，甲公司属于把工程分包给我司。我就是不清楚我们公司跟乙劳务公司的关系，我司的能否扣除乙劳务公司开具我司的劳务费差额算增值税。

洛洛老师 解答

2020-01-06 07:26

小规模清包工是可以可以做差额扣除申报税金的。