11月底 增值税销项税额本年累计为6万 进项税额为9万 12月销项增加1万 进项增加3千 请问 如何写分录 以前月末没有结转过 还需要年末结转的分录 谢谢

碧蓝的橘子 追问

2020-01-05 21:35

没有缴纳过增值税

方亮老师 解答

2020-01-05 21:36

年末编制如下分录即可：
借：应交税费-应交增值税-销项税额70000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额  70000

碧蓝的橘子 追问

2020-01-05 21:42

年末结转不用管进项增加的数额吗  还有12月  销项1万  进项3千  用上期留底抵销项税  怎么写分录呀

方亮老师 解答

2020-01-05 21:46

年末结转不用管进项增加的数额。进项税额大于销项税额不用写分录。

碧蓝的橘子 追问

2020-01-05 21:49

年末结转  是看本年销项进项的累计发生额吗   如果  进项累计数大于销项累计数   就写老师刚刚发给我的分录   如果销项大于进项  怎么写结转分录呀  比如  销项累计数为9万  进项累计数为6万

方亮老师 解答

2020-01-05 21:54

1、年末结转是看本年销项进项的累计发生额。
2、借：应交税费-应交增值税-销项税额   9
贷：应交税费-应交增值税-进项税额   6
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   3

碧蓝的橘子 追问

2020-01-05 22:01

还需要写  借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税3     贷  应交税费-未交增值税3   吗    进项大于销项  也需要转到应交税费-未交增值税吗

方亮老师 解答

2020-01-06 07:28

需要写 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税3 贷 应交税费-未交增值税3 。进项大于销项不需要转到应交税费-未交增值税。