老师，请问应交增值税本期累计发生额等于本期累计销项税额—本期累计进项税额吗？

周周要努力呀✌️ 追问

2022-02-11 10:48

老师，当期销项大于进项，有留抵税额

周周要努力呀✌️ 追问

2022-02-11 10:48

即使没有留抵税额，也没有进项税额转出，销项不应该等于进项呀，销项是大于进项的。

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 11:03

如果说你的销项税额大于进项税额，那么本期累计发生额。就正好是销项减去进项的差额。

周周要努力呀✌️ 追问

2022-02-11 12:54

那留底税额呢？本期销项税额减进项税额是需要缴纳增值税的，但是有留抵税额，所以不需要缴纳；如果本期累计发生额填了进销项税额差，那和财务报表上的数字就不对应了。

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 12:57

那就是还要减去留底税

周周要努力呀✌️ 追问

2022-02-11 13:19

好的呢，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-02-11 13:21

不客气，祝你工作愉快