上期留抵税额为3万 本期销项税额为1万 进项税额为3千 如何进行账务处理 如何写分录 增值税每个月末 都没有进行结转 12月底如何进行结转 谢谢

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 20:54

12月的我还没有做   不知道上期留抵税额   就是我问的第一个问题  怎么处理    只有11月底的数据    销项税额为6万   进项税额为9万

bamboo老师 解答

2020-01-05 20:56

借：应交税费-应交增值税-销项税额  60000
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 30000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 90000
借：应交税费-未交增值税 30000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 30000

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 20:59

12月有销项1万    进项有3千   上期留抵税额有3万   这个怎么写分录呀

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 21:01

只要销项大于进项   月末就得结转吗

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:05

借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3000
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7000
贷：应交税费-未交增值税 7000
最终留底23000在应交税费-未交增值税借方体现

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 21:10

但是11月我没有写那个结转分录   怎么办呀

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:11

可以这个月补写分录结转呀

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 21:14

我们公司有的月份只有进项   有的月份只有销项   有销项的时候   都是直接用上期留抵税额抵掉   也没有写别的分录

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:15

可以年末的时候一次性写分录的

壮观的睫毛 追问

2020-01-05 21:15

年底了   不知道怎么处理

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:15

前面都没有写过的话 按照累计余额写分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等