老师好：银行收到收入，没开发票，要做收入吗？

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 20:21

要开

邹老师 解答

2020-01-05 20:22

你好
那先做预收账款处理，今后开具发票确认收入
收款，借；银行存款，贷；预收账款
今后开具发票，借；预收账款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 20:23

跨年这样做可以吗

邹老师 解答

2020-01-05 20:24

你好，银行收到款项当时符合收入确认条件吗？

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 20:26

我是咨询服务业，收到就符合收入，只是对方暂时没开发票。应为跨年不知道如何处理

邹老师 解答

2020-01-05 20:29

你好，那就应当在收到的时候确认收入才是的
今后开具发票把之前的无票收入冲销，然后根据开具发票确认收入

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 20:32

这两个凭证怎么做？那2020年要充2019年收入吗？

邹老师 解答

2020-01-05 20:35

你好
2019年，借；银行存款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2020年开具发票红冲之前的收入
借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应收账款等科目
然后根据开具发票做收入分录
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 20:43

老师：我没搞懂，不是开过发票可以红充，这没开发票怎么充，不是已经收到钱了吗？怎么再做应收账款？

邹老师 解答

2020-01-05 21:00

你好，没有开具发票，之前确认过无票收入，那之后开具发票就可以把之前确认的无票收入红冲的
因为之前是已经收到钱了，如果红冲的时候通过银行存款调整，那这样就会导致账面与银行对账单余额不一致，所以我才用的应收账款科目核算

学堂用户_ph508403 追问

2020-01-05 21:01

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-05 21:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢