请问老师：往年误把归还银行短期借款的本金记成了利息，导致短期借款一直有余额，现在短期借款余额已经超过了一年。如果要做账务处理把它做平，应该怎样做？

筑梦~ 追问

2020-01-05 17:51

那摘要怎么写合适？

立红老师 解答

2020-01-05 17:53

你好，摘要是调整某年某月某日凭证，如果是多张凭证，可以将凭证号列出就可以。

筑梦~ 追问

2020-01-05 17:55

这个直转入了未分配利润就不用交所得税了吗？

立红老师 解答

2020-01-05 17:57

你好，不好意思，把所得税落下了，补交所得税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税，然后按余额额转入未分配利润。

筑梦~ 追问

2020-01-05 18:09

请问老师：我可以直接做成：借短期借款贷营业外收入吗？这样直接可以提所得税费用。

立红老师 解答

2020-01-05 18:15

你好，这样不符合会计准则，因为这些错账是以前年度发生的，应调整以前年度的利润，如果计入营业外收入，调整是当年的利润。