老师，2018年12月份的一张进项票这个月认证的，那现在怎么做账？

翠竹林 追问

2020-01-05 15:05

材料发票，是进回来卖出去的成本发票，这张发票我一直不知道，到这个月网上认证时系统里发现的，现在已经认证了，账2018年没做，现在应该怎么做账？

蒋飞老师 解答

2020-01-05 15:26

可以直接做分录
借：原材料
应交税费……应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

翠竹林 追问

2020-01-05 15:30

那申报企业所得税的时候这票账能税前扣除吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-05 15:41

可以的，19年12月份需要做暂估才可以的

翠竹林 追问

2020-01-05 15:50

票都开了还做暂估？先做暂估，再冲暂估，做两个会计分录吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-05 15:53

或者把这张发票补做到12月份

翠竹林 追问

2020-01-05 15:57

18年的账都结了，怎么能补的进去？

蒋飞老师 解答

2020-01-05 15:59

可以直接做分录
借：原材料
应交税费……应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
（不可以税前扣除的）

翠竹林 追问

2020-01-06 11:58

老板把这张发票不知道放哪去了，现在找不到了，怎么办？

蒋飞老师 解答

2020-01-06 12:06

可以用供应商的记账联复印件做账