老师你好，举例：渠道餐饮公司（小规模）向浩圣公司进酒水一批，货款为3000元。货款尚末支付，收到增值税普通发票，其中有4箱酒水已过期，需要退回。怎样做分录呢？

张爱杰 追问

2020-01-05 11:43

不是

张爱杰 追问

2020-01-05 11:44

按正常分录

张爱杰 追问

2020-01-05 11:45

借：库存商品
贷：应付账款

张爱杰 追问

2020-01-05 11:45

这样做对

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 11:45

你有退回，你是做相返分录，你退回了你这库存商品就没有了
借 库存商品，负数
贷 应付账款，负数

张爱杰 追问

2020-01-05 11:47

如果我只退回一部分呢？不全退回

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 11:51

你就对你退回部分做这个负数分录就可以了
金额这里按退回金额处理

张爱杰 追问

2020-01-05 11:55

需要做一张记帐凭证，还是分开

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 12:04

什么需要做一张记账凭证，没理解 你什么意思
你首先是入库，再是退回。你一张凭证啥 意思

张爱杰 追问

2020-01-05 12:08

先入库做一笔分录，然后再做退回一笔分录，把退回的金额需要用红字冲掉吗？还是入库和退回同时做一笔分

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 12:23

比如你购进100，退回60
借 库存商品 100
贷 应付账款  100
借 库存商品  -60
贷 应付账款  - 60

张爱杰 追问

2020-01-05 12:24

谢谢老师，我明白

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 12:25

不客气，祝你工作愉快。