老师，请问我们1月年终旅游，在12月份付了合同款，发票要在1月旅游结束再按实际消费结算开出。这样的情况，在付款时应该怎么做分录？这个费用如果在12月先计提，又应该怎么做分录呢？

薇薇 追问

2020-01-04 16:25

上面这一部分是12月做的分录吗？就是预付了款项，加计提费用

薇薇 追问

2020-01-04 16:27

下面这一部分是什么意思？是1月需要多交的钱的分录？

郭老师 解答

2020-01-04 16:31

第一个12月份的付款，一月份做费用，
下面这个是12月份做费用支付。

薇薇 追问

2020-01-04 16:40

老师我们现在是12月付了款了，只是发票还没开回来，可不可以把费用计提在12月，因为年终旅游实际也是属于19年的福利来的

郭老师 解答

2020-01-04 16:41

你好，可以做到12月份的

薇薇 追问

2020-01-04 16:42

那这样，是不是直接做  借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存  这个分录可以了？

薇薇 追问

2020-01-04 16:44

下月发票回来应该怎么处理呢？可以直接贴到12月这个分录后面吗？

郭老师 解答

2020-01-04 16:48

是的
发票直接贴到后面就可以。

薇薇 追问

2020-01-04 16:50

好的。因为现在付的是合同款。1月份按实际结算，费用会有一个差额，这个差额该怎么处理呢？账务和清算的时候

郭老师 解答

2020-01-04 16:54

企业做账，按权责发生制就可以

薇薇 追问

2020-01-04 16:57

1月份做到费用科目还是以前念珠损益调整呢

薇薇 追问

2020-01-04 16:57

以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-01-04 17:01

把发票放到12月份就可以，你做到12月份的费用里面。

薇薇 追问

2020-01-04 17:02

发票回来已经结账了，做不到12月了

郭老师 解答

2020-01-04 17:03

12月份，你不是已经做到费用里面啦。

薇薇 追问

2020-01-04 17:08

差额，是说1月结算和12月计提的合同款的差额啦

郭老师 解答

2020-01-04 17:11

以前年度损益调整
用这个科目

薇薇 追问

2020-01-04 17:12

嗯好的谢谢