老师好！小规模纳税人，开了普票8000元，分录是做借:应收账款8000 贷:主营业务收入8000 如果是开了专票5000元，是不是做 借:应收账款 8000 贷:主营业务收入7766.99 贷:应交税费-未交增值税233.01 这样操作对吗？

荔枝 追问

2020-01-04 13:25

普票不是不用交税的么，也需要做专票这样是吗？那后期还需要如何操作的吗？

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:25

你好，再转成营业外收入的啊

荔枝 追问

2020-01-04 13:26

不好意思老师，我是新手，转营业外收入是后期还要做分录操作，还是结转的时候直接转的？麻烦说的清楚一些哈

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:29

借:应收账款 
 贷:主营业务收入
 贷:应交税费-未交增值税
借 应交税费
贷 营业外收入

荔枝 追问

2020-01-04 13:30

借 应交税费
贷 营业外收入
这笔需要什么时候做？也是当月做掉吗？那是不是没有原始凭证的？

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:33

你好，当月是免税额就是需要做的

荔枝 追问

2020-01-04 13:35

没有原始凭证没关系的是不

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:37

你好，这个不需要原始凭证的

荔枝 追问

2020-01-04 13:40

还有就是应交税费金额是包括了普票和专票的税费的，那营业外收入还得反回来计算出营业外收入金额是多少，是吗

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:40

你好你的这句话不太理解哦？

荔枝 追问

2020-01-04 13:44

就是说，上面说的普票和专票都做贷 应交税费-未交增值税，那我们公司一个月内普票和专票都要开的，那月底做借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入    那这个营业外收入金额不是还得重新算过吗？

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:45

你好，这个是结平啦啊，直接根据普票的转的啊

荔枝 追问

2020-01-04 13:47

没听懂，是把科目里面把未交增值税增加子科目分为普票和专票吗？

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:51

借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
借 应交税费
贷 营业外收入
刚才那个地方是应交的

荔枝 追问

2020-01-04 13:56

普票这个月贷:应交税费-应交增值税
专票做贷:应交税费-未交增值税
是吗

龙枫老师 解答

2020-01-04 13:57

都是应交税费的啊