我是物流公司，那么我预提车辆费用，我这边如何做账，分录又是什么

守望 追问

2020-01-04 13:15

就是这个季度的净利润太高了，不想交企业所得税，然后想预提一下车辆费用，然后再补发票，那么这个是怎么做分录

邹老师 解答

2020-01-04 13:16

你好，借；主营业务成本，贷；应付账款——暂估

守望 追问

2020-01-04 13:27

预提车辆费用这样写么

守望 追问

2020-01-04 13:28

预提车辆费用的话不应该是我们的收入吗？

邹老师 解答

2020-01-04 13:30

你好，这个季度的净利润太高了，不想交企业所得税，想预提一下车辆费用
根据这个描述想抵扣利润，预提费用当然是费用（或成本）增加，而不是收入。
如果是收入，那利润只会变得更高，而不是减少了

守望 追问

2020-01-04 13:32

对的，那么要是做费用，我应该如何做账

邹老师 解答

2020-01-04 13:32

你好，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估

守望 追问

2020-01-04 13:38

为什么是应付账-占股

守望 追问

2020-01-04 13:39

那么我支付的话，在做账，:应付账-占股，:库存现金/银存

邹老师 解答

2020-01-04 13:40

你好，因为这个没有发票，只是暂时估计的一个 金额，所以贷方是通过应付账款——暂估   明细核算

守望 追问

2020-01-04 13:42

那么后面我有实际发票的话怎么做账，怎么冲

邹老师 解答

2020-01-04 13:56

你好，取得发票的时候，把之前的分录冲销
借；应付账款——暂估，贷；管理费用等科目
然后根据发票做费用分录
借；管理费用等科目，贷；应付账款等科目