请问汇算清缴多交了100元所得税怎么处理分录

Bonnie 追问

2016-04-19 14:51

少记提折旧，上面说错了。不好意思

Bonnie 追问

2016-04-19 14:57

借；以前年度损益调整 100贷；累计折旧100这样吗

Bonnie 追问

2016-04-19 15:05

少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？
调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300
借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100

Bonnie 追问

2016-04-19 15:14

少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？
调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300
借：利润分配--未分配利润 400
贷：以前年度损益调整 400
借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100

Bonnie 追问

2016-04-19 15:51

少计提400元折旧，多交了100元所得税，
借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400
借；应交税费-所得税100 贷；以前年度损益调整 100（请问为什么贷方用以前年度损益调整）
借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300
是不是借方的以前年度损益调整减贷方的是正数代表亏员？

邹刚得老师 解答

2016-04-19 14:49

你好，请问是什么原因造成了多交的所得税

邹刚得老师 解答

2016-04-19 14:53

在次年做账务调整处理
借；以前年度损益调整     贷；累计折旧

邹刚得老师 解答

2016-04-19 14:59

金额需要还原成累计折旧少计提对应的所得税的金额，比如100/25%=400

邹刚得老师 解答

2016-04-19 15:40

正确分录
借；以前年度损益调整400  贷：累计折旧 400
借；应交税费-所得税    贷；以前年度损益调整 100
借；利润分配-未分配利润300  贷；以前年度损益调整300

邹刚得老师 解答

2016-04-19 16:13

贷方用以前年度损益调整，是规定
是的，以前年度损益调整余额在借方表示亏损