你好！请问我这边公司有一辆二手车出售，出售时间是2019年的9月，我在2019年9月已经做收入处理，但是当时票二手车交易市场开错了，2019年的10月重新开发票，那么我收到这张重新开的发票时要怎么处理？2019年9已经做固定资产出售处理？

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 12:12

那么我之前已经在9月将无票收入并入收入里面去报企业所得税，还有就是也作固定资产清理处理了都是在9月做了，这没有影响吗？

郭老师 解答

2020-01-04 12:14

可以一块红冲的
之前怎么做的，红冲，然后再做一次正确的

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 12:19

但是我们的车确实是在2019年9月就过户掉，遵循权责发生制的原则不是要在发生当月就做固定资产清理处理吗？

郭老师 解答

2020-01-04 12:20

是的，没有错误
不是说你账有问题
是发票重新开了，你做一次负数，然后做一个正数，不影响，交税还是在9月份

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 12:51

哦哦，那我一正一负就等于不用重新申报企税是吧！

郭老师 解答

2020-01-04 12:53

是的，不影响你的所得税

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 12:54

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-01-04 12:58

不用客气的，

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 15:29

但是老师我突然想起来，如果我红冲掉前面的分录，再蓝字做相同分录，那么那个折旧要不要计提到10月份呢？但是他实际是9月份就处理掉

郭老师 解答

2020-01-04 15:33

不需要动折旧

开飞机的贝塔 追问

2020-01-04 15:51

那就是上个月怎么账务处理，这个月先红冲在蓝字做一笔相同的分录？

郭老师 解答

2020-01-04 15:54

你好，可以的。