上个月培训，对方开了专票，但是当作普票做账了，借 管理费用 贷 现金。这个月认证了专票才发现，现在应该怎么处理，怎么做科目

巷子里的猫。 追问

2020-01-04 10:43

直接正常做凭证调整吗，要有什么附件吗

微微老师 解答

2020-01-04 10:44

把之前做的这张凭证复印一份，和发票也复印一份作为附加即可。

巷子里的猫。 追问

2020-01-04 10:45

调整账务：借：应交增值税-进项税 贷：管理费用，这个调整的金额就是进项税额的金额吧，不是总金额吧

巷子里的猫。 追问

2020-01-04 10:46

会晤培训费一共有9200元，有两张票是专票，其他是普票。

微微老师 解答

2020-01-04 10:54

是的，调整的是税额，不是总金额。

巷子里的猫。 追问

2020-01-04 11:00

比如税额500，就做调整上月xx号凭证，借 应交税额未认证进项500，贷管理费用500，本月认证了，要再做一个借 应交税额进项 500，贷应交税额未认证500，这样对吗

微微老师 解答

2020-01-04 11:02

嗯呢，这样做没问题。

巷子里的猫。 追问

2020-01-04 11:30

调整税和认证税，需要分开做吗，还是就做一张调整的就行了

微微老师 解答

2020-01-04 11:41

您好，可以做到一起，也可以分开。并没有什么影响，看个人习惯 把。