（5）6月份A公司未发生其他销售业务，当月经税局认证通过的增值税进项税额为25500元，上期留抵税额为10000元。不太理解科目怎么做分录，这里有两个数字

玲老师

职称：会计师

2020-01-04 10:20

只有进项没有销项进项多不交增值税，可以不用做分录
如果想做结转的分录这样做
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）

韦园园追问

2020-01-04 10:31

老师你这个分录是金额是25500+10000？

韦园园追问

2020-01-04 10:32

这里意思是没有发生销售业务，进项税是25500，上月留底是10000，这里转出的增值税是25500+10000对吗

玲老师解答

2020-01-04 10:38

留底的不用做分录下月有销售项是销项-进项-留抵这样

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